Ini adalah proses di mana perbandingan dibuat antara nilai ekonomi yang didaftarkan oleh organisasi dalam akaun banknya dan pergerakan bank yang dibuat olehnya, selain itu, rekonsiliasi bank juga memungkinkan untuk mengklasifikasikan buku perakaunan dan membandingkannya dengan penyata bank yang disediakan oleh bank secara bulanan. Semua ini dilakukan dalam usaha untuk mencari perbezaan dan menjadi dapat memohon pembetulan yang perlu, mempunyai betul -kira satu daripada syarikat penyata akaun.
Proses penyesuaian bank dilakukan melalui " subledger " yang mana syarikat itu merekodkan setiap langkah, seperti yang dilakukan oleh bank-bank, yang setiap bulan adalah bertanggungjawab untuk menghantar pelanggan mereka negeri akaun terperinci, di mana Mereka menunjukkan semua pergerakan yang dibuat oleh organisasi tersebut, kemudian kami terus mengesahkan bahawa semua data yang diberikan oleh bank bertepatan dengan data yang telah didaftarkan oleh syarikat dalam buku tersebut, jika tidak, alasan perbezaan tersebut dianalisis.
Umumnya, penyata yang diberikan oleh bank tidak bertepatan dengan yang dicatatkan dalam buku perakaunan syarikat, ini berlaku kerana perbezaan masa di mana pergerakan dicatat, kerana mungkin berlaku bahawa syarikat tertentu melakukan pergerakan ekonomi, pergerakan tersebut sudah didaftarkan di jurnal, sementara bank belum mendaftar kerana ini direkodkan setiap minggu dan oleh itu data tidak sepadan.
Beberapa penyebab paling umum yang timbul pada saat rekonsiliasi adalah cek yang dikeluarkan oleh syarikat, yang belum ditunaikan oleh orang yang menerima cek tersebut. Kredit menyatakan bahawa bank telah mencatat pada kunci kira-kira tetapi syarikat itu belum melakukannya. Kesalahan semasa mencatat nilai dan konsep dalam buku perakaunan, bank juga mungkin menunjukkan kesalahan jenis ini.
Semasa membuat perbandingan antara data yang dimiliki syarikat dan data bank, selalu disarankan untuk digunakan sebagai titik rujukan yang dikeluarkan oleh bank kerana mereka adalah angka rasmi, oleh itu data tersebut dianggap lebih dipercayai.
